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出納經(jīng)常是會和現(xiàn)金打交道的，因此，出納員要管理好現(xiàn)金。其中主要涉及的工作明細(xì)有工資報銷、管理資金、日記賬登記等等。零基礎(chǔ)學(xué)習(xí)出納不知道如何入門的，小編在下文整理了零基礎(chǔ)必備出納工作內(nèi)容明細(xì)，一起學(xué)習(xí)吧。

出納經(jīng)常是會和現(xiàn)金打交道的，因此，出納員要管理好現(xiàn)金。其中主要涉及的工作明細(xì)有工資報銷、管理資金、日記賬登記等等。零基礎(chǔ)學(xué)習(xí)出納不知道如何入門的，小編在下文整理了零基礎(chǔ)必備出納工作內(nèi)容明細(xì)，一起學(xué)習(xí)吧。

出納每日工作內(nèi)容明細(xì)

一、根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結(jié)，帳實相符。

三、嚴(yán)格支票使用管理，辦理對外結(jié)算業(yè)務(wù)，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現(xiàn)金。

四、及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。

五、定期向經(jīng)理匯報公司貨幣資金結(jié)存情況。

工資報銷

除了經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項支出，員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作。一般情況下，需要報銷的員工會填寫費用報銷單，交給出納進(jìn)行審核。出納審核無誤后會計進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)過批準(zhǔn)方可對費用進(jìn)行報銷。而發(fā)放工資時，人事部門會將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員，同樣經(jīng)過出納和會計的審核后，才可以對工資進(jìn)行發(fā)放。

管理資金

其實所謂的出納，從字面可以看出其大意：出即支出，納即收入。所以對資金的收付管理，是出納最基本的工作內(nèi)容。但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，出納的工作已經(jīng)不單純是現(xiàn)金的收付了，額外還有承兌匯票的背書，支票的簽付等。所以經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項往來，是出納每日必須要完成的工作。

保管物品

正常來說，一家企業(yè)的重要資料和物品都會交由出納來管理，例如印章的存放，合同的整理等。而且這些東西都會鎖在保險柜中，方便隨時取用。所以保險柜鑰匙出納千萬要妥善保管，萬不可丟失。

入賬處理

每個月月末，不單單是會計人最忙碌的時候，同樣也是出納人員最忙的時候。出納人員到月末，需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù)，錄入系統(tǒng)中，其中包括：收款結(jié)算單，付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單。根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況，選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。全部處理完畢后，需要對余額表和銀行流水進(jìn)行核對，找出差異后，制成余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行處理。

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