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作為一名專業(yè)的會計人員，對于差旅費應該很熟悉吧。日常的賬務處理過程中是經(jīng)常會接觸到相關的賬務處理。在初級會計職稱考試中，對于差旅費的會計分錄問題和差旅費的范圍等內(nèi)容，是經(jīng)常會考察的內(nèi)容。今天，小編給大家詳細講解一下差旅費的報銷原則及注意事項，希望對大家的學習有所幫助。

作為一名專業(yè)的會計人員，對于差旅費應該很熟悉吧。日常的賬務處理過程中是經(jīng)常會接觸到相關的賬務處理。在初級會計職稱考試中，對于差旅費的會計分錄問題和差旅費的范圍等內(nèi)容，是經(jīng)常會考察的內(nèi)容。今天，小編給大家詳細講解一下差旅費的報銷原則及注意事項，希望對大家的學習有所幫助。

差旅費包括哪些

1、用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

出差補助有相關文件規(guī)定的，各地補助標準不一樣。

差旅費的報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

差旅費的報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支，超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度(管字007)。

報銷差旅費的注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù):包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。

關于差旅費的報銷原則及注意事項，通過閱讀上文內(nèi)容，大家對于差旅費相關內(nèi)容知識，應該很清楚了吧。大家在工作的過程中，遇到任何問題，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學習更多做賬實操內(nèi)容，大家可以選擇加入我們會計教練培訓課程，感興趣的小伙伴可以先來詳細了解一下。