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會計人員在進行核對銀行對賬單的時候會出現普通發(fā)票金額和轉賬金額不一致的情況，那么這時候會計人員該怎樣處理呢?小編在下文詳細的介紹了普通發(fā)票金額和轉賬金額財務對賬不一致賬務處理，希望小編的整理對大家有所幫助。

會計人員在進行核對銀行對賬單的時候會出現普通發(fā)票金額和轉賬金額不一致的情況，那么這時候會計人員該怎樣處理呢?小編在下文詳細的介紹了普通發(fā)票金額和轉賬金額財務對賬不一致賬務處理，希望小編的整理對大家有所幫助。

普通發(fā)票金額和轉賬金額財務對賬不一致實例分析

小張在甲公司擔任會計，有一次，她開了一張金額 10000元的業(yè)務專用發(fā)票，但是對方只轉了5000元的貨款，這種情況該怎么處理呢?

答：會計小張可分兩種情況處理，其一如果客戶按照分期打款結清貨款，也就是余下貨款能夠收來。那么剩下5000元的余額，小張應當將其計入應收賬款。其二如果實在不能將剩下貨款追討回來，也就是沒有了余額5000元，那么會計小張應當將這5000元轉入營業(yè)外支出。假設要在稅前扣除，則應當去稅局做好備案，否則應當在稅前列支。

總結：企業(yè)業(yè)務所開具的發(fā)票，如果開出發(fā)票金額與收款金額相對應，則應當在應收賬款中進行借記;對于收到的款項，應當貸記到應收賬款。

普通發(fā)票金額和轉賬金額財務對賬不一致會計分錄

1、如果購買方未付清款項，則會計人員應當按照實際收到的款項入賬，對于余額部分，可作以下分錄：

本月銷售的時候，會計分錄這樣寫：

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

下月收到錢的時候，會計分錄這樣寫：

借：銀行存款

貸：應收賬款

2、如果發(fā)生購買方扣各項費用的狀況

借：銷售費用

貸：應收賬款

上文就是小編為大家介紹的普通發(fā)票金額和轉賬金額財務對賬不一致賬務處理，相信大家對此也一定有所了解了，如果大家還有什么疑問的話可以在線咨詢我們的答疑老師，也可以掃描二維碼關注會計教練公眾號了解更多的會計資訊。