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支付了貨款但未開發(fā)票怎么去做賬呢?因為企業(yè)進出賬流水都要上報統(tǒng)計的,所以沒有開票怎么做賬呢,小編這期就來為大家總結(jié)分析一下相干付款未開票的分錄如何做賬的知識,感興趣的學(xué)員下面一起來看一下下文小編整理的資料吧。

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付貨款未開票怎么做分錄

1、貨款收到并付款了的會計分錄:

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、發(fā)票收到后,會計分錄:

借:原材料

應(yīng)交稅費

貸:預(yù)付賬款

1.貨到發(fā)票未到一般做暫估入庫.

2.發(fā)票收到時再紅字沖消 原暫估金額,同時結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付款.

上月未開票收入本月開票的分錄處理

首先，在會計上，企業(yè)上個月已經(jīng)正常的計了收入，同時確認(rèn)了增值稅，比如收入100萬，會計處理：

借：銀行存款 116

貸：主營業(yè)務(wù)收入 100

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項)16

其次，這個月你開發(fā)票，但在會計上，沒有需要交增值稅(因為上個月已經(jīng)賬上交過了)，所以雖然你開了發(fā)票，但完全和這個月賬沒關(guān)系。

未開票確認(rèn)收入賬務(wù)處理

1.根據(jù)實際銷售數(shù)量、價格等，計算出銷售收入，計算出應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額);

2.填制會計憑證：借 現(xiàn)金或銀行存款或應(yīng)收賬款貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交稅增值稅(銷項稅額)。

3.納稅申報的時候，填列在附表一中“未開票銷售”那一欄中

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