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公司員工出差發(fā)生的各項費用，也就是差旅費，財務部門是可以給報銷的。那么公司補差旅費會計分錄怎么做?這分有不同種情況，如果是出差前預借費用，通過其他應收款科目記錄,如果是回來直接報銷的話直接計入到管理費用的科目核算,具體的分錄怎么做?小編給大家詳細分享在下方了。

公司員工出差發(fā)生的各項費用，也就是差旅費，財務部門是可以給報銷的。那么公司補差旅費會計分錄怎么做?這分有不同種情況，如果是出差前預借費用，通過其他應收款科目記錄,如果是回來直接報銷的話直接計入到管理費用的科目核算,具體的分錄怎么做?小編給大家詳細分享在下方了。

公司補差旅費會計分錄

出差前預借差旅費時:

借:其他應收款--XX職工

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

出差后報銷差旅費時:

借:管理費用/銷售費用(實際發(fā)生的差旅費)

貸:其他應收款(出差前預借的款項)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(預支和實際發(fā)生的差額)

報銷差旅費補付現(xiàn)金怎么做會計分錄

一、采購員出差回來報銷差旅費元,以現(xiàn)金補付差額,會計分錄為:

借:管理費用(+差額)

貸:其他應收款

庫存現(xiàn)金(差額)

二、其他應收款主要包括:

1、應收的各種賠款、罰款.如因企業(yè)財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等;

2、應收出租包裝物租金;

3、應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費、房租費等;

4、存出保證金,如租入包裝物支付的押金;

5、其他各種應收、暫付款項.

關于公司補差旅費會計分錄，大家都了解清楚了嗎?會計人員視情況而定，做相應的賬務處理。大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學習更多做賬實操內容，現(xiàn)在點擊下方內容，有相關課程限時免費試聽學習的機會等待著大家。