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企業(yè)在生產經營期間，發(fā)展經營開展新項目的時候難免會派出去員工出差辦公，所發(fā)生的費用在企業(yè)的規(guī)定之內是可以進行報銷的，在實際進行報銷的時候財會需要怎樣入賬?以下是小編為大家整理的員工報銷會計分錄怎么寫的相關內容，希望會對你的學習帶來一些幫助哦。

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員工報銷會計分錄

出差前預借時：

借：其他應收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

出差后報銷時：

借：管理費用(實際發(fā)生的費用)

貸：其他應收款(出差前預借的款項)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(預支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

報銷差旅費是根據(jù)一個單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內的差旅費可以按照一定的程序憑據(jù)報銷。

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。

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