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在財務人員在繳納增值稅的時候，如果在之前繳納多了稅款就需要下個月做賬抵扣了，那么上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄，針對這個內容，小編在下文中整理了相關的知識內容，想要學習和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧。

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上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄?

答：上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數(shù).用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅.計算結果會有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:即,

借:應交稅費--應交增值稅

貸:應交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可.

多交增值稅在下一個月怎么抵扣做賬務處理?

答：當月多交增值稅,是進項額大,在當月和下月不做賬,在增值稅申明表中,"期末留抵稅額"和上期留抵稅額"填入就是.

實際多預繳稅轉出作分錄

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)

以上即是上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄的內容啦，小編就分享到這里啦。對于上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄的內容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計實操處理的資料的小伙伴們可以點擊文章最下方掃碼加入實操交流群吧，里面有海量的干貨資料免費領取哦。