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增值稅納稅申報(bào)的流程是什么?納稅申報(bào)對(duì)納稅人來(lái)說(shuō)是必須要掌握的技術(shù)，那么當(dāng)納稅人員在對(duì)增值稅進(jìn)行申報(bào)的時(shí)候需要經(jīng)過(guò)什么樣的手續(xù)呢?接下來(lái)小編就為大家介紹一下增值稅納稅申報(bào)的流程是什么?感興趣的朋友歡迎大家閱讀本文。

增值稅納稅申報(bào)的流程是什么?納稅申報(bào)對(duì)納稅人來(lái)說(shuō)是必須要掌握的技術(shù)，那么當(dāng)納稅人員在對(duì)增值稅進(jìn)行申報(bào)的時(shí)候需要經(jīng)過(guò)什么樣的手續(xù)呢?接下來(lái)小編就為大家介紹一下增值稅納稅申報(bào)的流程是什么?感興趣的朋友歡迎大家閱讀本文。

一、增值稅納稅申報(bào)的流程

1、發(fā)票認(rèn)證，在稅款所屬期內(nèi)完成，在認(rèn)證通過(guò)的次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不足抵扣的部分可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣(但當(dāng)期必須申報(bào))。

例如：6月認(rèn)證專(zhuān)用發(fā)票且認(rèn)證相符，那么應(yīng)在7月申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)、抵扣，不足抵扣的部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。

2、抄稅，是指一般納稅人通過(guò)開(kāi)票軟件將上月開(kāi)票數(shù)據(jù)抄入報(bào)稅盤(pán)(稅控盤(pán)，下同)或IC卡的操作，每月開(kāi)具發(fā)票之前需要先進(jìn)行抄稅。

3、報(bào)稅，是指將已抄至報(bào)稅盤(pán)或IC卡中的開(kāi)票數(shù)據(jù)報(bào)送給。

4、網(wǎng)上申報(bào)增值稅，網(wǎng)上申報(bào)、繳稅需要使用數(shù)字證書(shū)，數(shù)字證書(shū)可向廣州市電子簽名中心申領(lǐng)。

5、返寫(xiě)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)(清卡)，是指在納稅人完成報(bào)稅，且申報(bào)表通過(guò)(包括比對(duì)異常處理)稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)“一窗式”比對(duì)后，稅務(wù)機(jī)關(guān)將監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)返寫(xiě)至納稅人的報(bào)稅盤(pán)或IC卡中，完成報(bào)稅盤(pán)或IC卡解鎖，使納稅人的稅控開(kāi)票系統(tǒng)在申報(bào)期后可繼續(xù)開(kāi)具發(fā)票。返寫(xiě)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)又稱(chēng)“清卡”(“清盤(pán)”)。

6、申報(bào)數(shù)據(jù)文件制作，申報(bào)數(shù)據(jù)文件通過(guò)“廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)”制作，在進(jìn)行增值稅申報(bào)之前完成。該系統(tǒng)可通過(guò)稅友網(wǎng)(廣東站)下載。

7、申報(bào)期限，增值稅一般納稅人的抄報(bào)稅、納稅申報(bào)時(shí)間原則上為每月的1-15日，在納稅期內(nèi)遇最后一日為法定休假日的，申報(bào)期順延至下一個(gè)工作日;在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3天以上法定休假日的，申報(bào)期按休假日天數(shù)順延。

一般納稅人每月進(jìn)行抄報(bào)稅、納稅申報(bào)直至完成最后一個(gè)“清卡”步驟后，才能領(lǐng)用發(fā)票。

關(guān)于增值稅納稅申報(bào)的流程是什么小編就為大家介紹到這了，具體內(nèi)容小編已在上述文章中詳細(xì)解答，相信大家讀完小編整理的相關(guān)內(nèi)容都有所了解了。想獲取更多的會(huì)計(jì)實(shí)操、會(huì)計(jì)職稱(chēng)、稅務(wù)實(shí)務(wù)等課程，就咨詢(xún)右方在線客服。即可領(lǐng)取你所需的會(huì)計(jì)培訓(xùn)的課程資料或老師的直播視頻，如有疑問(wèn)還可以咨詢(xún)?cè)诰€名師為你解答!