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小編今天要為同學們介紹一個知識點，那就是沖紅發(fā)票如何進行賬務處理，有很多同學們對于這個知識點了解不深，于是小編就整理了相關的資料，打算今天為同學們展示一下，接下來請看下文紅沖的發(fā)票怎么做分錄。

小編今天要為同學們介紹一個知識點，那就是沖紅發(fā)票如何進行賬務處理，有很多同學們對于這個知識點了解不深，于是小編就整理了相關的資料，打算今天為同學們展示一下，接下來請看下文紅沖的發(fā)票怎么做分錄。

沖紅發(fā)票賬務處理

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新入賬

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

沖本年利潤

借：本年利潤(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新結轉本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

由銷貨方申請開具負數發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內)，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

關于紅沖的發(fā)票怎么做分錄，同學們理解了多少呢?如果對這個知識點還有疑問的話可以向我們的在線答疑老師進行咨詢，也可以掃描文章下方的二維碼，加入群聊，與其他同學進行探討學習，群內還有不定時干貨福利發(fā)放哦。

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