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購貨方收到紅字發(fā)票前面小編就有分享過相關資料,那么對于新入門會計行業(yè)的小伙伴們可能還不了解,小編下面就來圍繞購貨方收到紅字發(fā)票如何做會計處理做一下總結在下文,一起來拿著筆記本記筆記參考學習一下吧,希望幫助到大家,看下文。

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購貨方收到紅字發(fā)票會計分錄

一、因供應商于銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務處理如下：

1、因為紅字發(fā)票屬是沖對應上月所開的藍字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的;會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品(紅字)

應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字)

貸：應付賬款(紅字)

2、而收到對正確的發(fā)票做一筆正確的藍字發(fā)票采購，然后認證增值稅專用發(fā)票，抵扣正確的進項稅額即可;會計教練分錄如下：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款

二、而供應商屬于供貨給購貨方的，帳務處理如下：

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費/應交增值稅/商品銷項稅額(紅字)

上面購貨方收到紅字發(fā)票如何做會計處理的資料今天就暫時分享到這里就結束啦!更全面相關本期方面知識的學習關注會計教練，或者主動添加下方老師微信課下不懂的隨時咨詢一對一幫你解答，還可以免費領取會計實操做賬資料以及試聽課程的視聽學習，關注小編下期見吧。