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在公司工作，難免會遇到需要出差的情況，員工出差也是需要發(fā)放一定的出差補貼的，對于出差補貼，身為公司而會計人員要如何進行賬務處理呢?今天小編就來為同學們介紹一下公司出差補貼會計分錄怎么做。如果同學們對于其他的會計知識感興趣的話可以掃描右上方二維碼關注微信公眾號，就可以限時免費領取學習資料啦。

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出差補貼如何賬務處理

差旅補貼直接計入差旅費入賬處理.

用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.其中,交通費、住宿費等應該取得發(fā)票入賬,而伙食補貼等出差補貼一般不需要發(fā)票,直接填列在差旅費報銷單里,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理.

出差補貼的會計分錄:

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

預支、報銷的會計分錄

預支報銷的會計分錄:

預支現(xiàn)金時

借:其他應收款

貸:庫存現(xiàn)金

報銷時

借:管理費用等

貸:其他應收款

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