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在現(xiàn)在都是對(duì)于這個(gè)貨物已到貨，發(fā)票財(cái)務(wù)人員還沒(méi)收到時(shí)，這樣的賬務(wù)處理該怎么做，貨到發(fā)票未到該怎么做賬呢，還有更多的內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。還有更多的疑問(wèn)和問(wèn)題的可以在線咨詢(xún)我們的答疑老師哦。

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貨到發(fā)票未到怎么做賬

1、企業(yè)收到貨物但是沒(méi)有收到發(fā)票的，需要先根據(jù)不含稅價(jià)款，做貨物的暫估入庫(kù)處理：

借：庫(kù)存商品

貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款

必須注意的是，如果沒(méi)有取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，是不能夠進(jìn)行申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的。

2、收到發(fā)票后，要先用紅字沖回暫估入庫(kù)分錄，再進(jìn)行正確的賬務(wù)處理，具體如下：

紅字沖回暫估入庫(kù)：

借：庫(kù)存商品(紅字)

貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款(紅字)

再進(jìn)行正確的賬務(wù)處理：

借：庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款

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