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在到了年底是對于企業(yè)了解的都知道都是財務最忙的時候，有很多業(yè)務需要進行處理，這個匯算清繳也是非常重要的一項業(yè)務，在做完匯算清繳工作時，千萬不要忘了匯算清繳后自查要點內容，在對于這個內容，小編已經(jīng)下文中整理好了，想要學習和了解的更多的小伙伴們一起來來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到你們哦，希望下文中的內容可以幫助到大家哦。

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2022年企業(yè)所得稅匯算清繳超全攻略，20M 免費學習資料，速領！

15432閱讀 3549人申請領取去領取

匯算清繳后自查要點內容

收入類自查要點

1、收入確認時間

2、收入確認金額：稅會差異(視同銷售、納稅遞延：有限遞延和無限遞延)

3、不同稅種的收入確認(先開票、后開票)

4、不征稅收入和免稅收入

成本類自查要點

1、成本確認時間

2、成本確認金額

3、視同銷售收入對應的視同銷售成本

4、不征稅收入和免稅收入各自對應的成本

費用類自查要點

1、費用確認時間

2、費用確認依據(jù)

3、費用確認金額，扣除類型:

①加計扣除：研究開發(fā)費、殘疾人工資

②全額扣除：辦公費等

③限額扣除，無限結轉：職工教育經(jīng)費、廣告費與業(yè)務宣傳費

④限額扣除，有限結轉;公益救濟性捐贈

⑤限額扣除，不得結轉：職工福利費、工會經(jīng)費、業(yè)務招待費

⑥不得扣除：稅收滯納金

⑦特殊情況：特別納稅調整(與常規(guī)納稅調整的區(qū)別)

損失類自查要點

1、各類損失稅前扣除的條件

2、各類損失稅前扣除的程序

3、會計損失和稅法損失

稅率自查要點

1、享受優(yōu)惠稅率的情形：高新、軟件企業(yè)、技術先進性服務企業(yè)

2、享受優(yōu)惠稅率的條件：注意條件的含義

3、導致無法享受優(yōu)惠稅率的特殊情況：( 比如高新：重大安全、重大質量事故或有嚴重環(huán)境違法行為的;累計兩年未填報年度發(fā)展情況報表的)

虧損彌補自查要點

1、虧損彌補期

2、企業(yè)重組的虧損確認：一般性稅務處理和特殊性稅務處理

3、虧損的籌劃：開辦費一次性進損益一定有利嗎?

頭一次見這么完美的新版匯算清繳操作指南，附37張表填寫說明。

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在這個匯算清繳的操作問題在上文已經(jīng)全部展現(xiàn)出來了，在對于匯算清繳后自查要點內容的內容，有什么不懂的可以在線咨詢我們的答疑老師，還有更多的相關的知識內容想了解的可以加入我們的會計交流群，來進行會計知識的探討。