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匯算清繳大都知道是納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內,依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額。企業(yè)每到年終都會進行一次匯算清繳,以此來計算企業(yè)的盈虧以及查看稅務狀態(tài)。那么關于匯算清繳后退貨賬務處理是什么，大家一起來看!

匯算清繳大都知道是納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內,依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額。企業(yè)每到年終都會進行一次匯算清繳,以此來計算企業(yè)的盈虧以及查看稅務狀態(tài)。那么關于匯算清繳后退貨賬務處理是什么，大家一起來看!

收到匯算清繳退款怎么處理

借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

貸:以前年度損益調整

借:銀行存款

貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配--未分配利潤

假如涉及調整上年提取的法定公積金和法定公益金的

借:利潤分配--未分配利潤

貸:盈余公積--法定盈余公積

貸:盈余公積--法定公益金

收到稅務局匯算清繳退款如何做分錄

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內,依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額.

1、如果退的是當年的

借:銀行存款

貸:所得稅費用

2、如果退的是以前年度的

借:銀行存款

貸:應交稅費--應交所得稅

結轉

借:應交稅費--應交所得稅

貸:以前年度損益調整

同時

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配--未分配利潤

速看：所得稅匯算清繳專題講解

限免：企業(yè)匯算清繳2021年度申報資料包領取

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