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匯算清繳是企業(yè)在年度末要做的一項(xiàng)工作了，對(duì)于企業(yè)的影響也是很重大的，那么關(guān)于匯算清繳需要填哪些資料，這是很多小伙伴都會(huì)咨詢的一個(gè)問題，那么針對(duì)這個(gè)問題小編為大家整理了相關(guān)文章，感興趣的小伙伴就一起跟著小編往下看吧!希望對(duì)大家有所幫助。

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其匯算清繳應(yīng)填制以下資料：

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表。

2、財(cái)務(wù)報(bào)表。

3、備案事項(xiàng)相關(guān)資料。

4、總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況。

5、委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告。

6、涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》。

7、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。

年度所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄

1、計(jì)提所得稅，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

2、繳納所得稅：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，

貸：銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)損益：

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用

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