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企業(yè)所得稅計入什么科目，相信大家對這個問題都比較熟悉,知道企業(yè)所得稅怎么做分錄嗎,企業(yè)所得稅該如何處理,企業(yè)該如何補繳稅款,關于以上的種種問題,跟隨小編一起看看吧。

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企業(yè)所得稅年報填寫

1、收入明細表.根據利潤表本年累計數分項填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0.

2、成本費用明細表.一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據實際分類填寫.

3、納稅調整項目表.這個很關鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表.

5、稅收優(yōu)惠明細表.如果沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數、資產總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免.基本都是0.

7、以公允價值計量資產納稅調整表.基本都是0.

8、廣告費和業(yè)務宣傳費調整表.有的話就按實際填寫.沒的話就是0.

申報企業(yè)所所得稅流程

(一)通過網上辦稅服務廳填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表》(A類或B類)《中華人民共和國匯總納稅分支機構企業(yè)所得稅分配表》(僅指實行匯總納稅辦法的總、分支機構)并發(fā)送成功.納稅人或可到主管國稅機關申報納稅窗口或綜合服務窗上門申報.

(二)完成稅款電子繳庫.

(三)將上述需要提供的紙質資料交到主管國稅機關的申報納稅窗口或綜合服務窗口,其中《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》通過網上辦稅服務廳打印后并加蓋公章.

企業(yè)所得稅計入什么科目，看完上文詳細你已經有了更多的了解,我們還為大家整理了其它相關問題,希望大家能夠學好相關的課程,因為這是工作中的必備技能.