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企業(yè)財務人員在日常工作過程中經常會接觸到發(fā)票并進行相關的財務處理。那么當財務人員收到發(fā)票時應該進行怎樣的財務處理呢?下文整理了收到發(fā)票怎么做分錄的相關內容，對這方面感興趣的小伙伴們快來繼續(xù)往下看吧!希望這篇文章能夠幫助你解決問題，讓你更好的投入工作!

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收到發(fā)票的分錄

一般取得的發(fā)票是普通發(fā)票的是不可以進行抵扣的;

不能抵扣的相關分錄如下:

借:原材料或庫存商品

貸:銀行存款或應付賬款或庫存現(xiàn)金等

可以抵扣的分錄如下:

借:原材料或庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款或應付賬款或庫存現(xiàn)金等

普通發(fā)票的使用范圍是怎樣的?

增值稅納稅人使用的發(fā)票由國家稅務局管理,分為普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票兩大類;

小規(guī)模納稅人不得領購使用增值稅專用發(fā)票,只能使用普通發(fā)票.

企業(yè)繳銷發(fā)票時:

從開票機上打印最后一次購買發(fā)票的發(fā)票匯總表,帶上最后一次購買的開完的發(fā)票、沒開的空白發(fā)票和作廢發(fā)票、發(fā)票領購簿、IC卡,到國稅局大廳買發(fā)票的地方把空白的發(fā)票剪角作廢,繳銷發(fā)票.

開具發(fā)票時,項目填寫齊全,字跡清楚,全部聯(lián)次一次性復寫或打印,應當按號碼順序填開,未實行蓋章出門的要在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章或財務專用章.使用電子計算機開具發(fā)票的,須經稅務機關批準,使用稅務機關監(jiān)制的機外發(fā)票,開具后的存根聯(lián)應按照順序號裝訂成冊.

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