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申報表填寫是企業(yè)所得稅匯算清繳過程中的重要部分，需要財務人員細心對待，盡可能的避免錯誤出現(xiàn)。事實上，匯算清繳過程中申報表的填寫和日常工作中財務表格的填寫并沒有很大不同。下文整理了所得稅匯算清繳怎么填的相關內容，希望這些內容能夠幫助你解決工作中遇到的問題哦!

申報表填寫是企業(yè)所得稅匯算清繳過程中的重要部分，需要財務人員細心對待，盡可能的避免錯誤出現(xiàn)。事實上，匯算清繳過程中申報表的填寫和日常工作中財務表格的填寫并沒有很大不同。下文整理了所得稅匯算清繳怎么填的相關內容，希望這些內容能夠幫助你解決工作中遇到的問題哦!

所得稅匯算清繳申報表應該怎么填寫?

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。

首先收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫;成本費用明細表一項項填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據實際分類填寫;納稅調整項目表這個很關鍵，按賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增，不需要就如實填寫，很多事要先填寫后面的附表的就先填附表;企業(yè)所得稅虧損彌補明細表虧損5年內彌補完，有就填;稅收優(yōu)惠明細表如果沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數、資產總額和所屬行業(yè)填寫一下即可;境外所得稅抵免;以公允價值計量資產納稅調整表有就填，沒有就填0;廣告費和業(yè)務宣傳費調整表，有的話就按實際填寫，沒的話就是0;折舊攤銷這里注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表;其它的表格都不是很重要，基本都是0，認真填寫一下就好了。

所得稅匯算清繳的時間是什么時候?

企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。企業(yè)在年度中間終止經營活動的，應當自實際經營終止之日起六十日內，向稅務機關辦理當期企業(yè)所得稅匯算清繳。企業(yè)注銷的，應當在辦理注銷登記前，就其清算所得向稅務機關申報并依法繳納企業(yè)所得稅。

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