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大部分的公司都是會提供住宿的，有各方面的補助的。像餐費補助，住宿費、打車費等。公司員工日常的餐費補助是直接計入到應(yīng)付福利費會計科目進(jìn)行核算的。那么報銷餐飲費會計分錄怎么做呢？員工出差餐費是計入到差旅費進(jìn)行核算的。但請客戶吃飯發(fā)生的招待費是計入到業(yè)務(wù)招待費科目的。

大部分的公司都是會提供住宿的，有各方面的補助的。像餐費補助，住宿費、打車費等。公司員工日常的餐費補助是直接計入到應(yīng)付福利費會計科目進(jìn)行核算的。那么報銷餐飲費會計分錄怎么做呢？員工出差餐費是計入到差旅費進(jìn)行核算的。但請客戶吃飯發(fā)生的招待費是計入到業(yè)務(wù)招待費科目的。

報銷餐飲費會計分錄

報銷餐飲費分錄如下:

借:應(yīng)付福利費-工作餐

貸:庫存現(xiàn)金

餐飲發(fā)票報銷可以入職工福利費。如果采購人員外出沒有餐費補助,但有報銷招待費的標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)當(dāng)計入管理費用-業(yè)務(wù)招待費.如果采購人員外出有餐費補助,且消費金額符合補助標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)當(dāng)計入管理費用-差旅費。

報銷差旅費會計分錄

1、企業(yè)預(yù)支外出人員的差旅費，會計分錄為：

借：其他應(yīng)收款——某員工

貸：銀行存款

2、實際發(fā)生的差旅費比預(yù)支的款項少，企業(yè)應(yīng)收回剩余款項，會計分錄為：

借：銀行存款

管理費用等(根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)科目)

貸：其他應(yīng)收款——某員工

3、實際發(fā)生的差旅費比預(yù)支的款項多，企業(yè)補貼剩余款項，會計分錄為：

借：管理費用等

貸：其他應(yīng)收款——某員工

銀行存款

差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。企業(yè)報銷外出人員差旅費應(yīng)當(dāng)通過“其他應(yīng)收款”科目進(jìn)行核算，根據(jù)外出人員實際發(fā)生的報銷費用進(jìn)行收回或者補貼。

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