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公司在經(jīng)營的時候總會遇到貨款收不回來的情況，這些情況是在所難免的，那么其他應(yīng)付款發(fā)票收不回來怎么做賬務(wù)處理呢?快來學(xué)習(xí)一下小編為大家整理出的一些有關(guān)于其他應(yīng)收款收不回來怎么做會計分錄的具體知識點內(nèi)容吧，希望對大家有所幫助!

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其他應(yīng)付款發(fā)票收不回來怎么做賬

這是未付款未開票的購進，應(yīng)該暫估入庫。

借：庫存商品(原材料等科目)---暫估入庫

貸：應(yīng)付賬款---暫估--xx公司

次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫存商品

貸：應(yīng)付賬款——暫估款

取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：

借：庫存商品

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：應(yīng)付賬款——**公司 等

根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，對于已驗收入庫的購進商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計入庫成本(如合同協(xié)議價格、當(dāng)月或者近期同類商品的購進成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場價格、售價*預(yù)計或平均成本率、等)暫估入賬。

先收發(fā)票后付款會計分錄怎么做

材料，實物類：

借：存貨或原材料或固定資產(chǎn)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅;

貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

費用類：

借：管理費用/營業(yè)費用

貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

付款時：

借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

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