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其實(shí)預(yù)繳增值稅的相關(guān)處理并沒有各位小伙伴們想象中的那么復(fù)雜。為了幫助各位能更加熟悉這方面的知識(shí)，小編搜集了一些詳細(xì)的有關(guān)于工程施工項(xiàng)目預(yù)繳稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是什么的具體內(nèi)容，對(duì)此方面不了解的小伙伴們快來看看吧!有不清楚的可以可以隨時(shí)問我們的在線答疑老師。

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工程施工項(xiàng)目預(yù)繳稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么寫

如果繳納是當(dāng)月的增值稅那么直接做分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

如果是上個(gè)月的增值稅,那么

期末將貸方應(yīng)交的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中,表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

在實(shí)際繳納時(shí)再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

勞務(wù)分包一般納稅人增值稅稅率是多少

一般納稅人提供建筑服務(wù)適用一般計(jì)稅辦法的，稅率為9%，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法的，征收率為3%。

小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)，征收率為3%。

自2020年3月1日至12月31日，對(duì)湖北省增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅。

自2021年1月1日到2021年3月31日，對(duì)湖北省增值稅小規(guī)模納稅人,繼續(xù)免征增值稅;

自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。

自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。

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