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相信很多小伙伴都應該知道，對于員工加班的行為，有很多的公司會給予一定的餐費補貼的。那么員工加班餐費如何做賬務處理呢?不清楚的小伙伴也不要著急，來看看小編為大家整理的有關于：員工加班餐費的賬務處理是什么的具體內容吧，會對大家有所幫助的!

相信很多小伙伴都應該知道，對于員工加班的行為，有很多的公司會給予一定的餐費補貼的。那么員工加班餐費如何做賬務處理呢?不清楚的小伙伴也不要著急，來看看小編為大家整理的有關于：員工加班餐費的賬務處理是什么的具體內容吧，會對大家有所幫助的!

員工加班費的賬務處理

員工加班費一般通過應付職工薪酬科目核算。

具體賬務處理如下：

1、員工吃飯

(1)如果是現金形式作為補貼發(fā)放的：

借：管理費用/銷售費用等

貸：應付職工薪酬

借：應付職工薪酬

貸：現金

(2)如果是食堂：

借：管理費用——福利費

貸：庫存現金

2、員工聚餐，也就是公司報銷

借：管理費用——福利費

貸：庫存現金

餐飲發(fā)票實務處理注意事項有哪些

1、并不是所有的餐飲發(fā)票都可計入“業(yè)務招待費”。

從實務判斷標準來看，若是餐飲發(fā)票招待的對象是“企業(yè)以外的人員”，那么應當計入“業(yè)務招待費”，若餐飲發(fā)票招待的對象不是“企業(yè)以外的人員”，那么應當按照實際發(fā)生入賬，而不是計入“業(yè)務招待費”。

2、餐飲發(fā)票可以計入“職工福利費”、“工會經費”、“職工教育費”及“差旅費”。

3、注意差旅費無需發(fā)票，對于出差補助合并的工資薪金繳納個稅，沒有超過當地標準的，不用繳納個稅，超過了當地標準的，就超過部分需繳納個稅。

4、餐飲發(fā)票可計入“會議費”。

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