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大家都知道銷售出庫后是要記賬的，那你知道銷售出庫怎么記賬?銷售出庫未開票如何做憑證?這些就是小編要和大家分享的會計知識了，不知道的小伙伴歡迎閱讀!很高興可以幫助到大家!多多關注我們的會計行業(yè)交流群，不定期的會有干貨分享哦!

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一 銷售出庫怎么記賬

答：1.在實際工作中，開了發(fā)票就意味著銷售已完成，需確認收入;但沒開發(fā)票的銷售業(yè)務，同樣應確認收入。

2.對于一般納稅人來說，開發(fā)票時要注意：向消費者個人、小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的，不得開具增值稅專用發(fā)票，只能開具增值稅普通發(fā)票。

3.銷售完成，發(fā)票已開具。

(1)收到貨款，則依據(jù)：“發(fā)票的記賬聯(lián)、銀行進賬單(或銀行收款通知單)”做記賬憑證：

借：銀行存款 (金額看進賬單)

貸：主營業(yè)務收入 (金額看發(fā)票)

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

2)如果收到的銷貨款是現(xiàn)金時，注意“借方科目”為“庫存現(xiàn)金”，現(xiàn)金收入填寫“現(xiàn)金進賬單”送存銀行，不得“坐支”。依據(jù)“進賬單”做記賬憑證，

借：銀行存款

貸：庫存現(xiàn)金

(3)未收到貨款，則依據(jù)：“記賬聯(lián)”

借：應收賬款——××公司 (實際工作中必須寫明細科目)

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

收到時：依據(jù)結(jié)算憑證

借：銀行存款

貸：應收賬款——××公司

(4)如果前期根據(jù)購銷合同預收過購貨方貨款的，則依據(jù)“發(fā)票、補付貨款的進賬單”

借：預收賬款——××公司

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

3.結(jié)轉(zhuǎn)成本時，可以一筆一筆業(yè)務的結(jié)轉(zhuǎn)，也可以匯總結(jié)轉(zhuǎn)，依據(jù)“出庫單”

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

二 銷售出庫未開票如何做憑證?

未開票收入,顧名思義就是沒有開發(fā)票的收入.在實際銷售中,有的銷售金額很小,且是對自然人銷售的,很多都不開發(fā)票(比如買包鹽).但是這部分收入也是經(jīng)營者的應稅收入,需要依法申報納稅的.

公司支付款項時:

借:預付賬款

貸:銀行存款

收到貨時先暫估入賬:

借:庫存商品(暫估)

貸:應付賬款(暫估)

收到發(fā)票時,先沖銷之前的暫估,再按確定的金額入賬:

借:庫存商品(暫估)(紅字)

貸:應付賬款(暫估)(紅字)

借:庫存商品

應交稅費-應交增值(進項稅額)

貸:應付賬款

然后沖銷之前的預付款項目:

借:應付賬款

貸:預付賬款

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