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企業(yè)在繳納稅款的時(shí)候，有些項(xiàng)目是可以退稅的，那么認(rèn)證退稅的發(fā)票發(fā)生退貨怎么處理呢?可能很多小伙伴們對(duì)此不是很了解，不過(guò)也不要擔(dān)心，想必對(duì)此進(jìn)行了詳細(xì)的總結(jié)歸納，希望可以對(duì)大家有所幫助，下面就一起來(lái)看一下吧!

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認(rèn)證退稅的發(fā)票發(fā)生退貨的處理方法

具體可參考發(fā)票管理辦法,這樣情況是很常見的,當(dāng)月開具就可以作廢,隔月、跨月了,就要開紅字發(fā)票,但增值稅的專用發(fā)票分成專票和普票

1、普票,直接開具即可;

2、專票,需要到國(guó)稅局申請(qǐng)紅字通知單,才能憑借通知單開具紅字發(fā)票.

銷貨退回,你作為購(gòu)貨方,只需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,就可以抵減已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅.

對(duì)于采購(gòu)成本的入賬,你需要向?qū)Ψ剿饕t字發(fā)票,紅字發(fā)票做紅字帳,沖銷購(gòu)貨成本.

上述兩步都做完,就OK了.

紅字發(fā)票取得之后不可認(rèn)證,只能作為沖銷購(gòu)置成本使用.

已認(rèn)證稅款只能通過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出操作.

已認(rèn)證發(fā)票不可退還,必須留在你這里作為當(dāng)初入賬憑證.

認(rèn)證不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅如何處理

如果是未抵扣的發(fā)票已入賬,稅額做在應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-待抵扣這個(gè)明細(xì)科目中,等待下月抵扣后再轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)稅這一賬目上.而進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有抵扣有兩種情況,一是已認(rèn)證未申報(bào),二是未認(rèn)證未申報(bào).對(duì)于這兩種情況,國(guó)稅局專門出了相對(duì)應(yīng)的措施:

1、增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認(rèn)證或已采集上報(bào)信息但未按照規(guī)定期限申報(bào)抵扣;實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的增值稅一般納稅人以及實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書"先比對(duì)后抵扣"管理辦法的增值稅一般納稅人.

取得的增值稅扣稅憑證稽核比對(duì)結(jié)果相符但未按規(guī)定期限申報(bào)抵扣,屬于發(fā)生真實(shí)交易且符合本公告第二條規(guī)定的客觀原因的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,允許納稅人繼續(xù)申報(bào)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額.

2、如果遇到第二種情況,可以試試從自身尋找原因,再采取措施解決處理.

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