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企業(yè)在一般都在月底進行結賬，但有的剛上崗的企業(yè)財務處理人員對企業(yè)月底結賬要做哪些會計分錄分別怎么做不是很熟悉，為此小編通宵達旦把相關賬務處理的方法以及相關資料都整理在了下文中。有需要了解詳細內容和想要學習的會計小伙伴千萬不要錯過哦，看過以后對以后的會計工作是很有幫助的哦。

企業(yè)在一般都在月底進行結賬，但有的剛上崗的企業(yè)財務處理人員對企業(yè)月底結賬要做哪些會計分錄分別怎么做不是很熟悉，為此小編通宵達旦把相關賬務處理的方法以及相關資料都整理在了下文中。有需要了解詳細內容和想要學習的會計小伙伴千萬不要錯過哦，看過以后對以后的會計工作是很有幫助的哦。

月底結賬的會計處理方式

一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費

1、按工資總額1.5%提取職工教育費

借：管理費用--職工教育費

貸：其他應付款--職工教育費

2、按工資總額2%提取工會經(jīng)費

借：管理費用--工會經(jīng)費

貸：其他應付款--工會經(jīng)費

二、提固定資產折舊

借：管理費用--折舊費

貸：累計折舊

三、攤銷費用

借：管理費用(或營業(yè)費用等)

貸：待攤費用(或長期待攤費用)

四、計提稅金

借：稅金及附加

貸：應交稅費--城建稅

貸：應交稅費--教育費附加

五、結轉各種收入

1、結轉主營業(yè)務收入

借：主營業(yè)務收入

貸：本年利潤

2、結轉其他業(yè)務收入

借：其他業(yè)務收入

貸：本年利潤

3、結轉營業(yè)外收入

借：營業(yè)外收入

貸：本年利潤

六、結轉成本、支出、稅金

1、結轉成本

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務成本

2、結轉其他業(yè)務支出

借：本年利潤

貸：其他業(yè)務支出

3、結轉營業(yè)外支出

借：本年利潤

貸：營業(yè)外支出

4、結轉稅金

借：本年利潤

貸：業(yè)務稅金及附加

七、結轉各項費用

1、結轉管理費用

借：本年利潤

貸：管理費用

2、結轉財務費用

借：本年利潤

貸：財務費用

3、結轉銷售費用

借：本年利潤

貸：銷售費用

八、季度計提所得稅

1、提取時

借：所得稅費用

貸：應交稅費--所得稅

2、結轉所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅費用

3、上繳所得稅

借：應交稅費--所得稅

貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金