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出納是一個(gè)完整的公司中不可或缺的財(cái)務(wù)人員，作為初入職場(chǎng)的新手出納人員，想要成為一名合格的新手出納必須按照相應(yīng)的規(guī)章制度進(jìn)行相應(yīng)的出納工作。下面小編將會(huì)向?qū)W出納的新手小伙伴介紹下會(huì)計(jì)出納人員的收款程序。

出納是一個(gè)完整的公司中不可或缺的財(cái)務(wù)人員，作為初入職場(chǎng)的新手出納人員，想要成為一名合格的新手出納必須按照相應(yīng)的規(guī)章制度進(jìn)行相應(yīng)的出納工作。下面小編將會(huì)向?qū)W出納的新手小伙伴介紹下會(huì)計(jì)出納人員的收款程序。  

出納收取現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票（包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項(xiàng)憑證）收款，其程序?yàn)椋? 

一、應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o(wú)誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號(hào)”（收入傳票之分號(hào)每日自第一號(hào)依序編列）并蓋私章。

二、如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時(shí)，應(yīng)于傳票下端制票員編號(hào)處登記“號(hào)碼牌”號(hào)數(shù)（號(hào)碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章）后，將“號(hào)碼牌”（簽發(fā)信托單時(shí)以收入傳票第二聯(lián)代替號(hào)碼牌）交給顧客憑向原經(jīng)辦部門(mén)領(lǐng)取所需憑證。  

三、將收款后的傳票依序登記于：

1、現(xiàn)金收入賬。  

2、現(xiàn)金收入日記賬后，傳票及附件遞交有關(guān)部門(mén)辦理。各有關(guān)部門(mén)辦妥手續(xù)后，按傳票所記號(hào)碼呼號(hào)收回“號(hào)碼牌”（應(yīng)注意有無(wú)涂改），憑此交付信托單或憑證等。  

四、付款程序出納部門(mén)付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票（包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證）辦理。  

1、凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)人員及各級(jí)主管人員核章后始得付款。  

2、出納員支付款項(xiàng)時(shí)，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號(hào)”（每日自第一號(hào)依序編列）依序登記于：  

（1）現(xiàn)金支出賬。  

（2）現(xiàn)金支出日記賬。  

3、在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點(diǎn)檢款項(xiàng)，按傳票左端所記號(hào)碼呼號(hào)，向客戶(hù)收回“號(hào)碼牌”（應(yīng)注意號(hào)碼有無(wú)涂改）并詢(xún)明金額無(wú)誤后，即照付現(xiàn)款（包括支票）。  

4、凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)及出納員登記。

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