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所得稅費用小伙伴應該都了解了吧，今天小編就針對所得稅費用怎樣結轉到本年利潤這個問題整理了相關的知識匯總，感興趣的小伙伴們趕快跟隨小編一起來學習一下吧，希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到大家，如果還有什么不明白的，大家可以線上咨詢我們的答疑老師，歡迎大家前來閱讀!

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所得稅費用什么時候結轉到本年利潤

所得稅費用在月底要結轉到本年利潤.每季計提的企業(yè)所得稅,一定要結轉到本年利潤中,只不過在利潤表中,所得稅費用是在凈利潤的后面填列的.

分錄如下:

計提企業(yè)所得稅

借:所得稅費用

貸:應交稅費--應交所得稅

季末結轉所得稅費用

借:本年利潤-企業(yè)所得稅

貸:所得稅費用

交納時

借:應交稅費--應交所得稅

貸:銀行存款

虧損時不用交納所得稅,也不用做所得稅的分錄.

補計提去年企業(yè)所得稅會計分錄怎么寫

第一種:補提時:

借:調(diào)整以前年度損益

貸:應交稅金-應交所得稅

交稅時:

借:應交稅金-應交所得稅

貸:銀行存款等

同時:借:利潤分配-未分配利潤

貸:調(diào)整以前年度損益

第二種:直接:借:利潤分配-未分配利潤

貸:應交稅金-所得稅

交稅時:借:應交稅金-所得稅

貸:銀行存款等

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延伸閱讀：

年末結轉本年利潤如何做會計分錄

結轉本年利潤的會計處理是什么