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視同銷售收入是否繳納企業(yè)所得稅?在增值稅、企業(yè)所得稅和會計上都有視同銷售的概念但是他們的范圍是不同的，那么小伙伴們是不是想了解視同銷售是否要繳納企業(yè)所得稅呢?下面就是小編給大家整理的相關(guān)知識內(nèi)容，一起來看看吧!不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師.

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視同銷售收入是否繳納企業(yè)所得稅?

答:是需要繳納所得稅的;

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

企業(yè)在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品,對個人取得的禮品所得,按照"其他所得"項目,全額適用20%的稅率繳納個人所得稅.

小編提醒:不要忽視代扣代繳義務(wù),公司向客戶送禮也需要代扣代繳個人所得稅;

同時還要視同銷售收入,繳納企業(yè)所得稅.

如何核查是否屬于視同銷售呢?

答:如下:

核查"庫存商品"明細(xì)賬貸方摘要,抽調(diào)相關(guān)原始憑證進(jìn)行進(jìn)一步分析,核實對應(yīng)賬戶;

核查"應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)"科目:切莫忽略企業(yè)所得稅視同銷售問題;

財務(wù)人員可以通過關(guān)注往來賬科目核查企業(yè)是否存在向其他范單位或個人無償提供貸款等服務(wù);

通過與分支機構(gòu)溝通,確定有無在不同縣(市)間移送貨物用于銷售的情況;

確認(rèn)是否存在贈與、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利和利潤分配等用途.

因此,視同銷售收入在符合相關(guān)情況的時候是需要繳納企業(yè)所得稅的,對于計算時視同銷售的計稅價格時,需要獲取商品價格目錄,查詢到視同銷售行為發(fā)生當(dāng)期的商品價格.

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