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表格的實操處理是各位會計人員工作中會涉及到的工作內容，但是表格在進行相關實操處理的時候其中涉及到的數(shù)據內容都是需要各位會計人員全面進行學習以及重視的，表格中數(shù)據的內容也都是有很多的，因此為了大家全面的學習掌握，小編今天就主要的為大家整理分析了關于現(xiàn)金流量表季報期初現(xiàn)金余額的實操知識內容了。

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現(xiàn)金流量表中的本月期初現(xiàn)金余額,填本月初的庫存現(xiàn)金和銀行存款、其他貨幣資金的余額合計數(shù).

期初余額,是指期初已存在的賬戶余額.期初余額以上期期末余額為基礎,反映了以前期間的交易和上期采用的會計政策的結果.期初已存在的賬戶余額是由上期結轉至本期的金額,或是上期期末余額調整后的金額.

現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力.它是反映一家公司在一定時期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)狀況的報表.其組成內容與資產負債表和損益表相一致.

通過現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對于評價企業(yè)的實現(xiàn)利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎.

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據.如果一家公司經營活動產生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.

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