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企業(yè)所得稅的繳納是按季度或者月度進行預繳申報，然后納稅人在一個完整納稅年度結(jié)束后對其進行繳納的所得稅費用進行匯算清繳。相信會計人員都知道企業(yè)所得稅匯算清繳的目的就是對于所繳納的稅款進行檢查，少交的要補繳，多繳納的稅款會進行退稅。這時，就需要填寫匯算清繳退抵稅申請表了。怎么填寫呢?匯算清繳退抵稅申請表填寫的詳細步驟，參考學習吧。

企業(yè)所得稅的繳納是按季度或者月度進行預繳申報，然后納稅人在一個完整納稅年度結(jié)束后對其進行繳納的所得稅費用進行匯算清繳。相信會計人員都知道企業(yè)所得稅匯算清繳的目的就是對于所繳納的稅款進行檢查，少交的要補繳，多繳納的稅款會進行退稅。這時，就需要填寫匯算清繳退抵稅申請表了。怎么填寫呢?匯算清繳退抵稅申請表填寫的詳細步驟，參考學習吧。

匯算清繳退抵稅申請表如何填寫

以上海為例。

登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳，選擇右側(cè)“我要辦事”中的“申報納稅”菜單，點擊“匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅”后的[辦理]按鈕，進入辦理頁面。

第一步：填寫表單

同意辦事須知后填寫表單內(nèi)容，注意：標*的項目為必填項目。如退庫申請人與納稅人不一致、退庫申請人與退庫收款人不一致、退庫賬號與原繳款賬號不一致，請務(wù)必在備注中準確說明。(如納稅人不符合匯算清繳退稅條件，則系統(tǒng)自動提示“不符合受理條件，無法辦理”)

第二步：上傳附件并簽名

注意：此申請不需要上傳資料，請點擊[簽名并上傳]按鈕。

插入CA證書，輸入正確的CA密碼，點擊[確定]按鈕繼續(xù)操作。

請仔細閱讀提示信息，知曉CA證書的法律效力。如無問題，點擊[確定]按鈕繼續(xù)操作。

點擊[確定]按鈕返回事項列表。

提交成功的事項可以在“事項進度”中進行查詢受理狀態(tài)。

點擊“文書號”可以查詢詳細情況。

最后，點擊已提交的附列資料可以查看《退(抵)稅申請表》。

匯算清繳退稅會計分錄

一、 如果退的是當年的

借：銀行存款

貸：所得稅費用

二、 如果退的是以前年度的

1. 收到退稅款

借：銀行存款

貸：應交稅費--應交所得稅

2. 結(jié)轉(zhuǎn)

借：應交稅金--應交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

同時

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配--未分配利潤

上述文章看過后一定有更進一步的了解了吧。有關(guān)匯算清繳退抵稅申請表填寫的詳細步驟，就為大家整理到這里了。還有不理解的地方，咨詢我們在線答疑老師吧?；蛘咛砑佑疑戏嚼蠋熚⑿?，財務(wù)工作上的問題可以隨時咨詢哦，更有實操做賬資料包和做賬報稅的免費試聽課程可以領(lǐng)取學習哦!