已交增值稅未結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計處理?對于這個問題有不少學(xué)員在此處出過差錯,還有學(xué)員在遇到此問題時不知道怎么辦?接下來為了讓各位會計人員順利解決這個問題,小編決定今天就來和大家分享分享這個問題的相關(guān)資料,讓我們一起來看看吧!
已交增值稅未結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計處理?對于這個問題有不少學(xué)員在此處出過差錯,還有學(xué)員在遇到此問題時不知道怎么辦?接下來為了讓各位會計人員順利解決這個問題,小編決定今天就來和大家分享分享這個問題的相關(guān)資料,讓我們一起來看看吧!
應(yīng)交增值稅科目每月明細(xì)科目借貸余額結(jié)平底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)未交增值稅
根據(jù)應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)未交增值稅科目差值轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費--未交增值稅科目借或貸若應(yīng)交稅費--未交增值稅科目借余額留進(jìn)項稅;若貸余額則應(yīng)交稅費月繳納:
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
如果銷項大于進(jìn)項,出現(xiàn)了增值稅作 借:應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅 同時做計提附加稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費---城建稅 貸:應(yīng)交稅費---教育費附加 貸:應(yīng)交稅費---地方教育費 下月交完稅拿回稅單作 借:應(yīng)交稅費---未交增值稅 應(yīng)交稅費---城建稅 應(yīng)交稅費---地方教育費 應(yīng)交稅費---教育費附加 貸:銀行存款 如果進(jìn)項大于銷項,就不用做這些分錄了,借方余額留在賬上下期抵扣。
月度終了,將本月應(yīng)交未交增值稅額自"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"科目轉(zhuǎn)入"未交增值稅"明細(xì)科目
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅
以上就是小編為大家介紹的有關(guān)已交增值稅未結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計處理的相關(guān)內(nèi)容,如果您還有什么不明白的地方,或想獲取更多的會計實操、會計職稱、稅務(wù)實務(wù)等課程,就咨詢右方在線客服。即可領(lǐng)取你所需的會計培訓(xùn)的課程資料或老師的直播視頻,如有疑問還可以咨詢在線名師為你解答!
版權(quán)聲明:
* 凡會計教練注明 “原創(chuàng)” 的所有作品,均為本網(wǎng)站合法擁有版權(quán)的作品,未經(jīng)本網(wǎng)站授權(quán),任何媒體、網(wǎng)站、個人不得轉(zhuǎn)載、鏈接、轉(zhuǎn)帖或以其他方式使用,如需轉(zhuǎn)載請在文中顯著位置標(biāo)注“原文來源:會計教練”。
* 本網(wǎng)站的部分作品由網(wǎng)絡(luò)用戶和讀者投稿,我們不確定投稿用戶享有完全著作權(quán),根據(jù)《信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)保護(hù)條例》,如果侵犯了您的權(quán)利,我們將按照規(guī)定及時更正與刪除。【投訴通道】
iphone下載
Android下載
微信公眾號