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已交增值稅未結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計處理

發(fā)布時間:2019-10-27 09:24來源:會計教練

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已交增值稅未結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計處理?對于這個問題有不少學(xué)員在此處出過差錯,還有學(xué)員在遇到此問題時不知道怎么辦?接下來為了讓各位會計人員順利解決這個問題,小編決定今天就來和大家分享分享這個問題的相關(guān)資料,讓我們一起來看看吧!

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如果以前年度增值稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)怎么調(diào)整?

應(yīng)交增值稅科目每月明細(xì)科目借貸余額結(jié)平底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項)

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)未交增值稅

根據(jù)應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)未交增值稅科目差值轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費--未交增值稅科目借或貸若應(yīng)交稅費--未交增值稅科目借余額留進(jìn)項稅;若貸余額則應(yīng)交稅費月繳納:

借:應(yīng)交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

已交增值稅未結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計處理

月末結(jié)轉(zhuǎn)本月多交未交增值稅什么意思,如何做會計分錄?

如果銷項大于進(jìn)項,出現(xiàn)了增值稅作 借:應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅 同時做計提附加稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費---城建稅 貸:應(yīng)交稅費---教育費附加 貸:應(yīng)交稅費---地方教育費 下月交完稅拿回稅單作 借:應(yīng)交稅費---未交增值稅 應(yīng)交稅費---城建稅 應(yīng)交稅費---地方教育費 應(yīng)交稅費---教育費附加 貸:銀行存款 如果進(jìn)項大于銷項,就不用做這些分錄了,借方余額留在賬上下期抵扣。

轉(zhuǎn)出未交增值稅累計數(shù)的處理及會計分錄

月度終了,將本月應(yīng)交未交增值稅額自"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"科目轉(zhuǎn)入"未交增值稅"明細(xì)科目

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅

以上就是小編為大家介紹的有關(guān)已交增值稅未結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計處理的相關(guān)內(nèi)容,如果您還有什么不明白的地方,或想獲取更多的會計實操、會計職稱、稅務(wù)實務(wù)等課程,就咨詢右方在線客服。即可領(lǐng)取你所需的會計培訓(xùn)的課程資料或老師的直播視頻,如有疑問還可以咨詢在線名師為你解答!

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