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小規(guī)模納稅人在進行季度申報的時候是要進行填制的，在對于這類相關的知識內容大家知道該怎么去填嗎?不清楚的也沒有關系，小編在下文已經整理出來了關于小規(guī)模納稅人季報該怎么填及相關的內容，要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦。

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小規(guī)模納稅人季報怎么填

工業(yè)總產值填寫生產出的產品價格乘以數(shù)量后的金額.其他按財務報表的數(shù)字填寫就可以了

小規(guī)模納稅人月租金不足10萬免交增值稅嗎

答:《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號,以下簡稱"36號文")規(guī)定,納稅人提供租賃服務采取預收款方式的,其納稅義務發(fā)生時間為收到預收款的當天.

按照上述要求,其他個人以外的小規(guī)模納稅人一次性預收的租賃費,納稅義務發(fā)生時間是收到預收款當天,無論該小規(guī)模納稅人是按月還是按季度計算繳納增值稅,均無法享受增值稅免稅優(yōu)惠,需要對收取的租金全額計算繳納增值稅.

如果該小規(guī)模納稅人按季度繳納增值稅,且租金按季度一次性預先收取,每次收取租金不超過30萬元(未開具增值稅專用發(fā)票,下同),按照4號公告"小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為,季度銷售額未超過30萬元免征增值稅"的規(guī)定,則該小規(guī)模納稅人可以享受增值稅免稅優(yōu)惠.

(二)其他個人以外的小規(guī)模納稅人既提供不動產租賃服務,又提供其他服務

其他個人以外的小規(guī)模納稅人既提供不動產租賃服務,又提供其他服務,且該小規(guī)模納稅人按季度計算繳納增值稅,如果一個季度預收的租金不超過30萬元,但加上其他服務收入后,季度銷售額超過了30萬元,則該小規(guī)模納稅人仍然需要就該季度收取的租金收入全額計算繳納增值稅.

如果該小規(guī)模納稅人在一個季度內預收的租金和其他服務銷售額合計未超過30萬元,則該小規(guī)模納稅人仍然可以按照4號公告的規(guī)定,享受增值稅免稅優(yōu)惠.

小規(guī)模納稅人季報申報要報財務報表嗎

1、小規(guī)模納稅人需要在國稅申報系統(tǒng)中上報財務報表;

2、小規(guī)模納稅人的申報期是季度申報,時間為1月、4月、7月、10月;

其中1月申報的材料最多:上一年第四季度的資產負債表、利潤表、上一年全年的資產負債表、利潤表和企業(yè)所得稅申報表;

4月申報內容:本年度第一季度的資產負債表、利潤表;

7月申報內容:本年度年中的資產負債表、利潤表和年中企業(yè)所得稅申報表;

10月申報內容:本年度第一至第三季度的資產負債表、利潤表;

3、請注意好各類報表的不同申報期,不要拖延,為了防止漏報、忘報和遲報,請在申報期當月8日之前完成公司報表,并于9日之前完成網上納稅申報!

4、細節(jié)注意:每年1月的上年度財報最遲的申報期限是當年的6月30日,請勿錯過申報期!

小規(guī)模納稅人可以不提供現(xiàn)金流量表,注意直接保存該表即可,表格內默認數(shù)據(jù)全部為0.

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