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“作為經(jīng)常和現(xiàn)金打交道的出納，掌管好企業(yè)的現(xiàn)金是我們義不容辭的責(zé)任。”這一點(diǎn)作為新手出納人員的你是要知道的，那么，新手出納在銀行提取現(xiàn)金的時(shí)候，應(yīng)該注意哪些問題呢？這項(xiàng)工作雖然看似簡單，在實(shí)際操作中卻有很多問題。

“作為經(jīng)常和現(xiàn)金打交道的出納，掌管好企業(yè)的現(xiàn)金是我們義不容辭的責(zé)任。”這一點(diǎn)作為新手出納人員的你是要知道的，那么，新手出納在銀行提取現(xiàn)金的時(shí)候，應(yīng)該注意哪些問題呢？這項(xiàng)工作雖然看似簡單，在實(shí)際操作中卻有很多問題。

新手出納人員在辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)金收入管理的原則，及時(shí)取得或填制有關(guān)原始憑證，按規(guī)定的程序收取并點(diǎn)清現(xiàn)金收入，做到完整、準(zhǔn)確地反映本單位的現(xiàn)金收入情況，并對(duì)收入業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)督。

1、填寫現(xiàn)金支票。單位需要提取現(xiàn)金時(shí)，一般由出納人員填寫現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票的填寫要求很嚴(yán)格：必須使用碳素墨水或藍(lán)黑墨水用鋼筆填寫，書寫要認(rèn)真，不能潦草。簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期。收款人名稱填寫應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱保持一致；金額必須按規(guī)定填寫，金額如有錯(cuò)誤，不能更改，應(yīng)作廢重填；用途欄要填寫真實(shí)用途，不得弄虛作假；簽章必須與銀行預(yù)留印鑒相符；支票背面要有取款單位或取款人背書。

2、向開戶銀行提交取款憑證。取款人持現(xiàn)金支票到開戶銀行后，向開戶銀行會(huì)計(jì)窗口交現(xiàn)金支票，銀行核對(duì)無誤后付現(xiàn)金。

3、取款人收取現(xiàn)金后，應(yīng)根據(jù)取款數(shù)額認(rèn)真清點(diǎn)、確認(rèn)無誤后才能離開。

4、取回現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜內(nèi)。

5、登記現(xiàn)金日記賬，借方增加。

6、做憑證：借庫存現(xiàn)金，貸銀行存款。憑證后附支票票根

經(jīng)常會(huì)有出納問：我是新手出納，從銀行取回現(xiàn)金后，把什么作為原始憑證？

1、現(xiàn)金支票由存根和支票兩部分組成?，F(xiàn)金支票存根是企業(yè)從銀行支款后，作為收款憑證入賬；

2、從現(xiàn)金支票的內(nèi)容和使用方法可以看出，從銀行提取現(xiàn)金應(yīng)使用現(xiàn)金支票，而不是現(xiàn)金支票的存根；

3、從銀行提取現(xiàn)金后，憑現(xiàn)金支票存根做原始憑證，編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬的借方；發(fā)生費(fèi)用支出后，憑費(fèi)用報(bào)銷單做原始憑證，編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬的貸方，并按日結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，賬款相符。

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