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前幾天有個(gè)小伙伴向我咨詢，說(shuō)自己做了三年的出納了，最近升職了，去做內(nèi)賬了，但是之前學(xué)習(xí)的知識(shí)都忘了，現(xiàn)在也不知道怎么做賬，特別是發(fā)票這一塊，實(shí)在讓人頭疼。今天就給大家梳理一下發(fā)票本月抵扣下個(gè)月做賬怎么做分錄，和不抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要如何做賬，一起來(lái)了解一下吧。

前幾天有個(gè)小伙伴向我咨詢，說(shuō)自己做了三年的出納了，最近升職了，去做內(nèi)賬了，但是之前學(xué)習(xí)的知識(shí)都忘了，現(xiàn)在也不知道怎么做賬，特別是發(fā)票這一塊，實(shí)在讓人頭疼。今天就給大家梳理一下發(fā)票本月抵扣下個(gè)月做賬怎么做分錄，和不抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要如何做賬，一起來(lái)了解一下吧。

發(fā)票本月抵扣下個(gè)月做賬怎么做分錄?

(1)本月發(fā)票認(rèn)證時(shí)：

借：庫(kù)存商品(或固定資產(chǎn)等科目)

應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸：銀行存款(或應(yīng)付賬款等科目)

(2)下月可以抵扣時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

不抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要如何做賬?

如果增值稅專用當(dāng)期沒(méi)有認(rèn)證的話是沒(méi)有什么關(guān)系的，該專用可以有效期內(nèi)認(rèn)證的。

當(dāng)月未認(rèn)證的的會(huì)計(jì)分錄：

借：原材料/庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅---待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

在下個(gè)月認(rèn)證了的會(huì)計(jì)分錄：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

總的來(lái)說(shuō)，發(fā)票本月抵扣下個(gè)月做賬怎么做分錄?我們可以記入“應(yīng)交稅費(fèi)”當(dāng)中，如果你們還有其他的會(huì)計(jì)疑問(wèn)，歡迎來(lái)向我們的答疑老師來(lái)咨詢，我們將盡力為你們解答!