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好會(huì)計(jì)智能財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成企業(yè)所得稅預(yù)繳的原理：

1、好會(huì)計(jì)可通過(guò)本期記賬憑證生成利潤(rùn)表并自動(dòng)生成企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表，因企業(yè)所得稅為季度預(yù)繳、年度匯算清繳，所以申報(bào)表取數(shù)可參照本季利潤(rùn)表季報(bào)。

2、①企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“營(yíng)業(yè)收入”=利潤(rùn)表季報(bào)中“營(yíng)業(yè)收入”的本年累計(jì)數(shù)；

②企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“營(yíng)業(yè)成本”=利潤(rùn)表季報(bào)中“營(yíng)業(yè)成本”的本年累計(jì)數(shù)；

③企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“利潤(rùn)總額”=利潤(rùn)表季報(bào)中“利潤(rùn)總額”的本年累計(jì)數(shù)；

④企業(yè)所得稅稅率一般為25%，如遇優(yōu)惠調(diào)整，可在系統(tǒng)中可手工修改稅率；

⑤企業(yè)所得稅預(yù)繳應(yīng)納所得額=利潤(rùn)總額*企業(yè)所得稅稅率。

案例說(shuō)明

1、某企業(yè)2019年9月已做完憑證并結(jié)賬、由記賬憑證自動(dòng)生成的余額表數(shù)據(jù)如下：

2、由憑證生成利潤(rùn)表再生成的利潤(rùn)表季報(bào)如下：

① 企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“營(yíng)業(yè)收入”=利潤(rùn)表季報(bào)中“營(yíng)業(yè)收入”的本年累計(jì)數(shù)為2778131.73；

②企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“營(yíng)業(yè)成本”=利潤(rùn)表季報(bào)中“營(yíng)業(yè)成本”的本年累計(jì)數(shù)為2425440.6；

③企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中“利潤(rùn)總額”=利潤(rùn)表季報(bào)中“利潤(rùn)總額”的本年累計(jì)數(shù)為-48678.14

④如不考慮優(yōu)惠減免及彌補(bǔ)以前年度虧損，企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額=-48678.14*25%=-12169.54

3、因此自動(dòng)生成企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表如下：