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中級(jí)會(huì)計(jì)師，是近些年來很多從事會(huì)計(jì)工作崗位的小伙伴，都會(huì)去考取的會(huì)計(jì)師證書。但是由于中級(jí)會(huì)計(jì)的考試內(nèi)容是很多的，小伙伴們，在進(jìn)行備考試，總會(huì)遇到一些問題，不知道如何進(jìn)行復(fù)習(xí)，不了解重要知識(shí)點(diǎn)都有哪些?尤其是對(duì)于一些首次報(bào)考的小伙伴。今天小編要為大家分享的是2020年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)證券交易的一般規(guī)定，希望參考生都積極的學(xué)習(xí)起來吧。

中級(jí)會(huì)計(jì)師，是近些年來很多從事會(huì)計(jì)工作崗位的小伙伴，都會(huì)去考取的會(huì)計(jì)師證書。但是由于中級(jí)會(huì)計(jì)的考試內(nèi)容是很多的，小伙伴們，在進(jìn)行備考試，總會(huì)遇到一些問題，不知道如何進(jìn)行復(fù)習(xí)，不了解重要知識(shí)點(diǎn)都有哪些?尤其是對(duì)于一些首次報(bào)考的小伙伴。今天小編要為大家分享的是2020年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)證券交易的一般規(guī)定，希望參考生都積極的學(xué)習(xí)起來吧。

證券交易的一般規(guī)定

1、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

2、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份的25%;上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

3、證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈(zèng)送的股票。任何人在成為上述所列人員時(shí)，其原已持有的股票，必須依法轉(zhuǎn)讓。

4、為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)(≤90日)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。

為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。

5、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制。

公司董事會(huì)不按照上述規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行。

公司董事會(huì)未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。公司董事會(huì)不按照上述規(guī)定執(zhí)行，致使公司遭受損害的，負(fù)有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任。

6、通過證交所的證券交易，首次達(dá)到5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書面報(bào)告，通知該上市公司，并予以公告。在上述期間內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

以后每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。在報(bào)告期內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

[例題]根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得在離職后半年內(nèi)，將其所持有的公司股份轉(zhuǎn)讓的有( )。

A.董事會(huì)秘書

B.董事會(huì)主席

C.財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人

D.副總經(jīng)理

[解析]正確答案是ABCD。根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公:司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。其中，董事會(huì)主席屬于公司董事，董事會(huì)秘書、財(cái)會(huì)負(fù)貴人、副總經(jīng)理都屬于高級(jí)管理人員。

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