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增值稅作為會計行業(yè)中相當重要的知識內容是需要各位會計人員工作的時候全面重視的，但是由于增值稅的處理內容有很多，并且稅務的工作難度也是比較高的，所以很多會計人員在處理增值稅票據的時候可能就會開錯，因此小編今天就著重的為大家總結了有關增值稅發(fā)票開錯作廢損失的知識內容了。

增值稅作為會計行業(yè)中相當重要的知識內容是需要各位會計人員工作的時候全面重視的，但是由于增值稅的處理內容有很多，并且稅務的工作難度也是比較高的，所以很多會計人員在處理增值稅票據的時候可能就會開錯，因此小編今天就著重的為大家總結了有關增值稅發(fā)票開錯作廢損失的知識內容了。

增值稅發(fā)票退回后作廢對開票方是沒有損失的。但是前提是發(fā)票要符合作廢條件：

1、收到退回的發(fā)票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;e68a84e799bee5baa6313334313464362、銷售方未抄稅并且未記賬;

3、購買方未認證。

假如開出發(fā)票，已經跨月，但被退回。需注意雖然對開票方沒有損失，但是開票方需開紅字發(fā)票進行沖減。

增值稅專用發(fā)票必須按下列規(guī)定開具：

1、項目填寫齊全，全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。

2、字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應另行開具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票上注明“誤填作廢”四字。如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

3、發(fā)票聯和抵扣聯加蓋單位發(fā)票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的專用發(fā)票,財務專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角，覆蓋“開票單位”一欄。發(fā)票專用章使用紅色印泥。

4、納稅人開具專用發(fā)票必須預先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫“銷貨單位”欄，用手工填寫的，屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。

5、開具專用發(fā)票，必須在“金額”、“稅額”欄合計(小寫)數前用“￥”符號封頂，在“價稅合計(大寫)”欄大寫合計數前用“ ”符號封頂。

有關增值稅發(fā)票開錯作廢損失的知識內容小編就主要為大家總結這么多了，各位會計人員如果還想學習更多詳細稅務實操整理的知識內容，歡迎各位會計人員關注咨詢我們，領取更多稅務實操處理的有關課程內容，更加全面詳細的學習稅務的工作內容。