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季報增值稅納稅申報對于企業(yè)來說十分重要，而且相對于月報來說還可以少繳納一定金額的增值稅，就對于季報增值稅納稅申報表的填寫，小編做了詳細的流程步驟解析，走過路過不要錯過，快和小編一起來看看吧，相信大家在看完小編的這篇文章之后，從中都能有所收獲。

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季報增值稅納稅申報表的步驟

1填寫日期

首先需要填寫的就是日期，這個日期并不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯了。

2填寫本期數據

小規(guī)模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。

3本年累計數據

本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據，這是一個合計數據，包含了本期數據。所以填寫申報表的時候，要分清楚數據是本期數，還是本年累計數。

4填寫專用發(fā)票數據

小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發(fā)票的數據填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數，小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的，數據填寫在第三欄。

5填寫普通發(fā)票數據

小規(guī)模納稅人自己開具的普通發(fā)票數據，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計數。強調一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據，超過9萬的填寫在第3欄。

6填寫本期應納稅

本期應納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計算應繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄。

7填寫應補退稅

如果小規(guī)模納稅人本期有預繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發(fā)票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應補退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅。

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