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本文為各位財務(wù)小伙伴介紹了公開發(fā)行的中期票據(jù)放入哪個現(xiàn)金流量表科目?根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定，公開發(fā)行的中期票據(jù)，應(yīng)當(dāng)計入現(xiàn)金流量表“取得投資收益所收到的現(xiàn)金”項目。相關(guān)內(nèi)容已在下文中作了一一解答，感興趣的財會朋友趕緊來仔細閱讀本文吧。

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公開發(fā)行的中期票據(jù)放入哪個現(xiàn)金流量表科目?

根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則(制度)的有關(guān)規(guī)定，公開發(fā)行的中期票據(jù)，應(yīng)當(dāng)計入現(xiàn)金流量表“取得投資收益所收到的現(xiàn)金”項目。

會導(dǎo)致一定會計期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出的，都是和現(xiàn)金流量表有關(guān)的科目。

現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表。

現(xiàn)金流量是指一定會計期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出。企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金、用現(xiàn)金購買短期到期的國庫券等現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物之間的轉(zhuǎn)換不屬于現(xiàn)金流量。

現(xiàn)金是指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金(如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款等)等。不能隨時用于支付的存款不屬于現(xiàn)金。

現(xiàn)金等價物，是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

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