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出納的現(xiàn)金管理與核算內(nèi)容有哪些：出納雖然是一個基礎(chǔ)的工位，但是工作內(nèi)容和工作要求絕不簡單，僅僅現(xiàn)金管理這一塊就會難倒不少人，關(guān)于現(xiàn)金，有三大靈魂拷問，如何收取現(xiàn)金，如何支付現(xiàn)金，如何提取現(xiàn)金，這些你都會嗎?今天給大家?guī)淼木褪浅黾{的現(xiàn)金管理，一起來了解一下吧。

出納的現(xiàn)金管理與核算內(nèi)容有哪些：出納雖然是一個基礎(chǔ)的工位，但是工作內(nèi)容和工作要求絕不簡單，僅僅現(xiàn)金管理這一塊就會難倒不少人，關(guān)于現(xiàn)金，有三大靈魂拷問，如何收取現(xiàn)金，如何支付現(xiàn)金，如何提取現(xiàn)金，這些你都會嗎?今天給大家?guī)淼木褪浅黾{的現(xiàn)金管理，一起來了解一下吧。

一、如何收取現(xiàn)金

現(xiàn)金收入必須符合四項(xiàng)基本規(guī)定：現(xiàn)金收入必須合法合理，手續(xù)必須嚴(yán)格，堅(jiān)持一筆一清，及時送存銀行

收取現(xiàn)金必須開具收據(jù)，開具收據(jù)有以下注意事項(xiàng)：

1、收據(jù)一式三聯(lián)復(fù)寫，分別為“存根聯(lián)、客戶聯(lián)、記賬聯(lián)”，應(yīng)一次開具、號碼要連續(xù)

2、內(nèi)容填寫清晰準(zhǔn)確，收款日期、交款單位、收款事由、人民幣金額大小寫、收款人等

3、收據(jù)開好后，在第二聯(lián)(即客戶聯(lián)或收據(jù)聯(lián))加蓋單位財務(wù)專用章，交給交款人;第三聯(lián)作為原始憑證交由會計做賬;*9聯(lián)留作存根備查。

4、如果收據(jù)開錯，或者客戶退費(fèi)等造成收據(jù)作廢的，需要把三聯(lián)都收回粘貼在一起，都注明作廢字樣或加蓋作廢章才能作廢。

二、如何支付現(xiàn)金

看到這個標(biāo)題大家肯定會笑了，支付現(xiàn)金誰不會啊，該給誰錢給誰錢就行了唄。千萬不要以為真是這么簡單，現(xiàn)金只在一定范圍內(nèi)使用，主要包括以下內(nèi)容：

1.職工工資、各種工資性津貼;

2.個人勞務(wù)報酬;

3.支付給個人的各種獎金

4.各種勞保、福利費(fèi)用;

5.收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款;

6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

7.結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;

除5、6兩項(xiàng)不受結(jié)算起點(diǎn)1000元的限制外，開戶單位支付給個人的其他款項(xiàng)，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。

所以說員工工資1000元以下的可以發(fā)放現(xiàn)金，1000元以上的應(yīng)該通過銀行發(fā)放;購買辦公用品、勞保等款項(xiàng)在1000元以下的可以，超過1000元的得通過銀行支付了。1000元是現(xiàn)金支付的限額，記住了!

三、如何提取現(xiàn)金

當(dāng)單位需要現(xiàn)金時?可以按照有關(guān)規(guī)定到開戶銀行提取現(xiàn)金。取款的一般程序是:

1、填寫現(xiàn)金支票。單位需要提取現(xiàn)金時?一般由出納人員填寫現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金。

現(xiàn)金支票的填寫要求很嚴(yán)格:必須使用碳素墨水或藍(lán)黑墨水用鋼筆填寫?書寫要認(rèn)真?不能潦草。簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期。收款人名稱填寫應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱保持一致;金額必須按規(guī)定填寫?金額如有錯誤?不能更改?應(yīng)作廢重填;用途欄要填寫真實(shí)用途?不得弄虛作假;簽章必須與銀行預(yù)留印鑒相符;支票背面要有取款單位或取款人背書。

2、向開戶銀行提交取款憑證。取款人持現(xiàn)金支票到開戶銀行后?向開戶銀行會計窗口交現(xiàn)金支票?銀行核對無誤后，付現(xiàn)金給你。

3、取款人收取現(xiàn)金后?應(yīng)根據(jù)取款數(shù)額認(rèn)真清點(diǎn)、確認(rèn)無誤后才能離開。

4、取回現(xiàn)金后?應(yīng)及時將現(xiàn)金存入保險柜內(nèi)。

四、如何送存現(xiàn)金

除了按規(guī)定可以坐支的現(xiàn)金和非業(yè)務(wù)性零星收入收取的現(xiàn)金可以用于補(bǔ)足庫存現(xiàn)金限額的不足外，其他業(yè)務(wù)活動取得的現(xiàn)金以及超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金都必須按規(guī)定于當(dāng)日送存銀行。當(dāng)日送存銀行確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。

庫存現(xiàn)金的限額即開戶銀行給單位核定的一個保留現(xiàn)金的*6額度。庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)。

各單位在收入現(xiàn)金后，都應(yīng)及時送存銀行，不準(zhǔn)擅自從現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。

1、整理要送存的現(xiàn)金。把紙幣展開鋪平，按票面金額大小分類整理，每100張為一把，用紙條和橡皮筋箍好，每10把扎成一捆。比如100元券的紙幣一把即為10000元，一捆即為100000元;10元券一把即為1 000元，一捆即為10000元。不滿100張的，從大到小平攤攤放。

2、填寫現(xiàn)金繳款單?，F(xiàn)金繳款單一般一式四聯(lián)，*9聯(lián)為回單，由銀行簽章后作為送款單位的記賬依據(jù);第二聯(lián)為銀行收人傳票，第三聯(lián)為收賬通知，第四聯(lián)由銀行出納留存作為底聯(lián)備查。按規(guī)定填寫包括收款單位名稱、款項(xiàng)來源、開戶銀行、送款日期、科目賬號、送款金額的大、小寫及各券別的數(shù)量等。

3、送存現(xiàn)金。出納員按規(guī)定整理現(xiàn)金并填寫“現(xiàn)金繳款單”后，應(yīng)連同現(xiàn)金一起送交銀行柜臺收款員。當(dāng)面交接清點(diǎn)，經(jīng)柜臺收款員清點(diǎn)無誤后，銀行加蓋印章，并將“回單聯(lián)”退還給送款人，送款人在接到“回單聯(lián)”后應(yīng)當(dāng)即進(jìn)行檢查，確認(rèn)無誤且銀行有關(guān)手續(xù)已經(jīng)辦妥后即可離開柜臺。

五、如何清查現(xiàn)金

現(xiàn)金清查是采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法來確定庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，然后再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬實(shí)是否相符。

現(xiàn)金盤點(diǎn)時，出納人員必須在場。清查過程中不能用不具法律效力的借條、收據(jù)充抵庫存現(xiàn)金，即不能白條抵庫。盤點(diǎn)后，根據(jù)現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果，編制“現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表”，是反映現(xiàn)金實(shí)有數(shù)和調(diào)整賬簿記錄的原始憑證。

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